Maloprodaja - nabavka robe - kalkulacija 050 dokument
Maloprodajne cene uvek u sebi imaju sadržan PDV.
Sve cene koje idu preko fiskalne kase moraju imati uračunat PDV.
Metoda formiranja cene je slobodno - S, dok je PDV uračunat u cenu C.
Kad se dokument iskontira, nalog treba da izgleda:
Dugovna strana 1340 - Roba u maloprodaji
Dugovna stana 2700 - Prethodni PDV, ili 2710 ili 2700 i 2710 (zavisi od vrste malop.robe)
Potražna strana 4350 - Obaveza prema dobavljaču (ako se radi po otpremnici ovde će biti 4359)
Potražna strana 1349 - Ukalkulisana razlika u ceni RUC
Potražna strana 13440 - Ukalkulisani PDV ( to je izlazni PDV na kontu 47 koji će prilikom prodaje kroz kasu izaći).
Veleprodaja - nabavka robe - kalkulacija 030 dokument
Roba u VP je uvek bez PDV-a.
Mi u praksi kod naših klijenata, u većini slučajeva nabavna cena (od dobavljača bez pdv-a) predstavlja i našu ulaznu cenu u magacin VP (naša cena po kojoj držimo robu na zalihi bez pdv-a).
Što znači, metoda formiranja cena je slobodna - S i pdv se ne obračunava N.
Iskontiran nalog za ulaznu kalkulaciju u VP bi trebao da glasi:
Dugovna strana 1320 - Roba na zalihi VP
Dugovna strana 2700 ili 2710 ili 2700+2710 - Prethodni PDV
Potražna strana - 4350 Obaveza prema dobavljaču (ako se radi po otpremnici ovde će biti 4359)
Potražna strana - 1329 Razlika u ceni ( ovaj stav može da se desi, mada kada formiramo da je cena ista i nabavna i ulazna, ne bi trebao biti. Medjutim, ponekad zbog zaokruženja on se javlja...npr. na iznos neke kalkulacije od 100.000 dinara zbog zaokruženja javi se par dinara razlike u ceni.)
Medjumagacinski prenos / Kalkulacija interna 040 dokument
Roba koja se nalazi u VP ona je unešena i vodimo je sa cenom bez PDV-a i na kontu zaliha nam je 1320.
Kad je prenosimo u MP (konto 1340) mi joj moramo dodati RUC (konto 1349) tj. zaradu i na to PDV da ukalkulišemo (konto 13440) koji će prilikom prodaje otići na izlazni PDV 47...
Metoda kreiranja Medjumagacinskom prenosa / Interne kalkulacije je
Slobodno formiranje S i PDV je uračunat u cenu C.
Iskontiran dokument glasi:
Dugovna strana 1340 - Zaliha robe MP
Potražna strana 1320 - Zaliha robe VP
Potražna strana 1349 - RUC
Potražna strana 13440 - Ukalkulisani PDV
Prijemnica repromaterijala - nabavka - Prijemnica 510 dokument
Nabavka repromaterijala - metod rada je isti kao i kod nabavke robe u VP.
Naime, kreiranje prijemnice ide slobodnom metodom S i ne obračunava se pdv N.
Stavovi u finansijskom nalogu bi izgledali:
Dugovna strana 5100 Nabavka materijala
Dugovna strana 27 - PDV
Potražna strana - 4350 Obaveze prema dobavljačima / 4359 ako je po otpremnici.
Troškovi pomoćnog materijala - 600 Dokument
Grupa 511
5110 - Utrošen osnovni materijal (kad bi bili u programu definisani radni nalozi i sastavnice, prilikom aktiviranja radnih naloga osnovni materijal bi se direktno sa 5100 rasknjižavao na 5110-što je konto stvarno utrošenog osnovnog materijala)
5111 - Utrošen pomoćni materijal ( može se raditi utrošak kroz sastavnicu i radni nalog, a može i kroz dokument 600, npr. nabavka selotejp traka kod nas za lepljenje kutija)
5112 - Utrošena ambalaža - ista tema kao 5111
Troškovi goriva, gasa, ogreva, struje - 600 Dokument
Grupa 513
5130 Troškovi goriva i nafte
5131 Utrošeni ugalj
5132 Utrošena ostala goriva
5133 Utrošena el.energija
Troškovi ostalog režijskog materijala - 600 dokument
Grupa 512
Ovde spadaju svi režijski troškovi kao što su:
5120 Troškovi kancelarijskog materijala
5121 Troškovi održavanja nekretnina
5122 Troškovi održavanja opreme i vozila
5123 Ostali potrošni materijal
5124 Troškovi uniformi radnika i HTZ oprema
5125 Troškovi auto guma za vozila
Troškovi proizvodnih usluga - 600 dokument
Grupa 530
Ovde dolaze svi troškovi usluga koje služe u svrhu izvršenja daljih usluga ili proizvodnje GP.
Npr. Viktorija proizvodi jastuke, ali ponekad šivenje za njih radi druga firma jer njeni radnici ne mogu postići, ili Barcino prodaje avio karte...ali kupovina tih avio karata sa ciljem da je dalje proda predstavlja proizvodnu uslugu.
5300 Troškovi proizvodnih usluga na izradi proizvoda (primer Viktorija)
5301 Troškovi proizvodnih usluga u vršenju usluga koji se smatraju učincima ( primer Barcino)
Troškovi telefona, interneta... - 600 Dokument
Grupa 531
Ovde spadaju svi troškovi prevoza i raznih vrsta saobraćaja do PTT saobraćaja...
5310 Troškovi prevoza
5311 Troškovi pretovara, utovara, viljuškara i sl.
5315 Troškovi telefona, interneta i sl.
5316 Troškovi brze pošte
Troškovi zakupnina prostora, lokala, vozila... - 600 dokument
Grupa 533
5330 - Troškovi zakupa poslovnog prostora od pravnih lica
5331 - Troškovi zakupa vozila
Troškovi sajmova - 600 Dokument
Grupa 534
Troškovi premija osiguranja - 600 dokument
Grupa 5520
5520 Premija osiguranja vozila (registracija i zeleni karton)
5521 Premija osiguranja zaliha
Troškovi reprezentacije - 600 dokument
Grupa 551
5510 Troškovi reprezentacije u sopst.poslovnim prostorijama ( npr. kafa, sokovi koje mi utrošimo u kancelariji)
5511 Troškovi reprezentacije na sajmovima i drugim sl.manifestacijama ( npr. Barcino na sajmu turizma služi kafu, sokove, grickalice i sl.)
5512 Troškovi ugostiteljskih usluga ( računi iz restorana, kafana i sl.)
5513 Troškovi za poklone
5514 Dati sopstveni proizvodi i roba za prezentaciju ( npr. mi della nonna dajemo testenine u okviru neke akcije u objektima ili u nasim prostorijama)
VAŽNA NAPOMENA: NEMA PRAVO ODBITKA PDV-A KOD REPREZENTACIJE!